現金出納帳の書き方

現金出納帳とは、現金の入金・出金を発生順に記録し、残高を管理する帳簿です。小口現金の管理や、日々の現金取引の記録に使います。取引のたびに1行ずつ記入し、帳簿の残高を常に実際の現金有高と一致させるのが基本です。当テンプレートは残高を自動計算します。

記載項目

• 日付：取引があった日。
• 勘定科目：取引の分類（売上・仕入・消耗品費・交通費など）。
• 摘要：取引内容を具体的に記入。
• 収入（入金）／支出（出金）：どちらかに金額を記入。
• 差引残高：前残高＋収入−支出。

書き方の手順

1. 取引ごとに1行、日付・勘定科目・摘要を記入する。
2. 入金なら「収入」、出金なら「支出」に金額を記入する。
3. 残高＝前残高＋収入−支出（当ツールは自動計算）。
4. 月末に締め、帳簿残高と実際の現金有高を照合する。

書き方の注意点

• 毎日つける：現金は動きが多いため、その日のうちに記帳します。
• 残高を実残高と一致させる：合わないのは記帳漏れ・計算ミスのサインです。
• 現金過不足：原因不明の差額は「現金過不足」で処理します。
• 証憑を保存：領収書・レシートと対応づけて保管します。

よくある質問